出臺(tái)災(zāi)區(qū)呆賬核銷細(xì)則

　　而在金融領(lǐng)域，各銀行金融機(jī)構(gòu)則面臨“呆賬核銷”的具體落實(shí)。日前，銀監(jiān)會(huì)發(fā)出通知，要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人因地震無法償還的債務(wù)認(rèn)定為呆賬，及時(shí)核銷。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，銀監(jiān)會(huì)此一政策很必要，但這一框架性政策需要盡快出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，以減少道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　首先摸清災(zāi)區(qū)住房受災(zāi)的基本情況，確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　曹紅輝表示，地震中一方面?zhèn)鶆?wù)人有可能死亡、失蹤或者貸款合同丟失，另一方面受損銀行的數(shù)據(jù)也有可能丟失，應(yīng)對(duì)不同的情況分別進(jìn)行確認(rèn)和說明，確定權(quán)利和資格的審核。對(duì)于銀行有證明、債務(wù)人死亡或者無證明卻受到重大損失的可確認(rèn)核銷；對(duì)于銀行無證明，債務(wù)人有證明的也應(yīng)核銷。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融證券研究所所長韓復(fù)齡提醒，及時(shí)核銷呆賬并不意味著銀行和借款人之間的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系就此解除。

　　一位已上市的股份制商業(yè)銀行人士表示，呆賬核銷是商業(yè)銀行對(duì)信貸資產(chǎn)的一項(xiàng)內(nèi)部處理。除去法律意義上的借款人負(fù)有還款責(zé)任外，呆賬核銷期間，商業(yè)銀行也將在呆賬認(rèn)定時(shí)對(duì)借款人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行必要的清償。而且，除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，對(duì)已核銷的呆賬，金融企業(yè)仍將保留追索的權(quán)利，這也是為了防止虛假核銷、權(quán)力尋租、惡意拖欠等問題的發(fā)生。

　　其次應(yīng)依照銀監(jiān)會(huì)通知精神，確立呆賬核銷前的“呆賬認(rèn)定”標(biāo)準(zhǔn)，特別是對(duì)“巨大損失”和“無力償還”的界定。

　　中國人民大學(xué)商法研究所所長劉俊海認(rèn)為，對(duì)通知中提到的“巨大損失”需要明確究竟是指“房子的損失”還是“人的損失”。因?yàn)楹苡锌赡艹霈F(xiàn)房子沒損壞或損壞較輕，但房主卻因地震失去了償債能力的情況。

　　其次是“無力償還”的認(rèn)定。郭田勇認(rèn)為，除通知要求的做法外，還可考慮配套出臺(tái)“對(duì)受災(zāi)群眾和企業(yè)償還能力的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)可依據(jù)受災(zāi)群眾和企業(yè)災(zāi)后實(shí)際收入情況與欠債額度來制定。按此標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)有能力繼續(xù)還款的受災(zāi)居民，可暫時(shí)平息掛賬；經(jīng)過整頓恢復(fù)后仍然可以繼續(xù)生產(chǎn)、創(chuàng)造收益，銀行可給予一定的展期。

　　在“呆賬認(rèn)定”的過程中，應(yīng)視具體情況靈活處理、區(qū)別對(duì)待，不搞“一刀切”。中國社科院金融研究所研究員易憲容舉例說，比如，住房中就有“自住房”和“投資房”之分，還有“期房”與“已住房”之分，情況不同處理方法也應(yīng)有區(qū)別。

　　最后，在呆賬核銷過程中，充分注意防范道德和法律風(fēng)險(xiǎn)。郭田勇說，災(zāi)區(qū)廣大農(nóng)村居民的住房基本上是自建的，很可能不經(jīng)過商業(yè)銀行。如果未來政府對(duì)商業(yè)銀行采取補(bǔ)貼，就有一個(gè)公平性問題，即其他債務(wù)關(guān)系人通過什么方式來補(bǔ)償。

　　曹紅輝認(rèn)為，對(duì)“巨大損失”和“無力償還”的界定如果把握不好，還會(huì)產(chǎn)生“有錢不還”的道德風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，劉俊海建議，有關(guān)方面應(yīng)鼓勵(lì)各商業(yè)銀行在銀監(jiān)會(huì)通知的框架下制定實(shí)施細(xì)則，一方面規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，另一方面規(guī)避銀行內(nèi)部資產(chǎn)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　受訪的多位專家還提醒，有關(guān)部門應(yīng)本著“人道原則”、“公平原則”及“商業(yè)原則”相統(tǒng)一的方法，制定一個(gè)能夠兼顧各方利益的、成熟的解決辦法。郭田勇認(rèn)為，現(xiàn)在還不能確定銀行在呆賬核銷中到底承擔(dān)多大損失，如果數(shù)量較小，在銀行的可承擔(dān)范圍內(nèi)，銀行可自己承擔(dān)，以體現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感。如果數(shù)量和范圍較大，國家有關(guān)部門可適當(dāng)考慮給銀行在準(zhǔn)備金和稅收等方面的一些優(yōu)惠。□

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