6月1日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)。這是繼《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等一系列監(jiān)管文件之后，又一加固銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要文件。
至此，銀監(jiān)會(huì)就商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管有了一套較為完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院何韌副教授在接受本報(bào)記者采訪時(shí)表示，此次適時(shí)推出《指引》代表我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管體系正逐步向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠近，預(yù)示我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管體系不久將與世界接軌。
何韌副教授指出，信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于客戶和交易對(duì)手方，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于市場(chǎng)上的各種價(jià)格波動(dòng)。這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都主要是外生風(fēng)險(xiǎn)。而操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)和外部事件，操作風(fēng)險(xiǎn)一直是國(guó)際上普遍比較重視的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。
“《辦法》突出了內(nèi)部控制體系的概念，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是一種系統(tǒng)的制度安排。”何韌副教授說(shuō)，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。而操作風(fēng)險(xiǎn)的具體事件則包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。”
據(jù)了解，銀監(jiān)會(huì)曾發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》與《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》都是針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管文件，但與國(guó)際化大銀行內(nèi)控管理的要求仍有一段距離，這兩步監(jiān)管文件可是說(shuō)只是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)層面，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的面更廣、更大。
針對(duì)外界普遍認(rèn)為《指引》是重點(diǎn)針對(duì)近期銀行業(yè)發(fā)生的大案、要案，何韌副教授則認(rèn)為，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)一項(xiàng)監(jiān)管辦法不僅針對(duì)一個(gè)具體的案例，更多的是為塑造一個(gè)良好的金融環(huán)境，提升銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
面對(duì)此次《指引》所涉及的內(nèi)部控制范疇的可操作性來(lái)說(shuō)，何韌副教授持樂(lè)觀態(tài)度，他認(rèn)為銀監(jiān)會(huì)這次的《指引》進(jìn)一步對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了全面的監(jiān)管指引，向商業(yè)銀行施加了一定的外部壓力，以促進(jìn)商業(yè)銀行自身的改革與調(diào)整，這樣“軟硬兼施”充分保證了《指引》的實(shí)施效果。
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市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：匯率、利率、股價(jià)和其他有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格及信用息差波動(dòng)所造成的損失。
操作風(fēng)險(xiǎn)：外部環(huán)境和內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)的缺陷或癱瘓所造成的直接和間接損失。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。(宋璇)
